Última modificación el mayo 20, 2022 por RealidadUSA

¿Qué es un ITIN?

Según el IRS:

Un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) es un número de procesamiento de impuestos emitido por el Servicio de Impuestos Internos. El IRS emite los ITIN a las personas que deben tener un número de identificación de contribuyente estadounidense pero que no tienen, ni pueden obtener, un número de Seguro Social (SSN) de la Administración de Seguro Social (SSA).

¿Para qué sirve un ITIN?

Según el IRS:

El IRS emite los ITIN para ayudar a las personas a cumplir con las leyes fiscales de los Estados Unidos, y para proporcionar un medio para procesar y contabilizar eficientemente las declaraciones de impuestos y los pagos para aquellos que no tienen derecho a los números de la Seguridad Social. Se emiten con independencia de la situación migratoria, ya que tanto los extranjeros residentes como los no residentes pueden tener la obligación de presentar una declaración de impuestos en los Estados Unidos en virtud del Código de Impuestos Internos. Los ITIN no sirven para otra cosa que no sea la declaración de impuestos federales.

Un ITIN no lo hace:

  • Autorizar el trabajo en EE.UU.
  • Proporcionar el derecho a las prestaciones de la Seguridad Social
  • Calificar a un dependiente a efectos del crédito fiscal por ingresos del trabajo

Cuanto tarda en llegar el ITIN Number

Normalmente el solicitante tarda hasta seis semanas en recibir su ITIN. El tiempo máximo de tramitación es entre enero y abril y los solicitantes que solicitan un ITIN durante este tiempo, pueden tardar de 8 a 10 semanas en recibirlo.

Cualquier documento original o copia certificada que se presente en apoyo de una solicitud de ITIN será devuelto en un plazo de 65 días. Las personas que no reciban sus documentos originales y certificados dentro de los 65 días de haberlos enviado por correo al IRS, pueden llamar al 1-800-908-9982 para verificarlos.

Una vez que el IRS apruebe la solicitud de ITIN, podría tomar de 6 a 8 semanas para procesar la declaración de impuestos.

¿Quién necesita obtener un ITIN?

Como extranjero, sólo tiene que solicitar un ITIN si

  • tienen la obligación de presentar una declaración de impuestos federales (o un requisito de información)
  • y no tienen derecho a un SSN

¿Cuál es la diferencia entre un ITIN, un EIN y un SSN?

Cuando se trata de EIN vs. ITIN vs. SSN, hay diferencias clave que hay que entender. Un EIN es un SSN para un negocio. Para aquellos que operan una empresa unipersonal, pueden simplemente utilizar su SSN para fines de impuestos de negocios. Si quiere formar una LLC, contratar empleados o establecer un crédito comercial, necesita un EIN. Un ITIN difiere de un EIN y un SSN porque es para individuos que no son residentes que hacen negocios en los Estados Unidos y por lo tanto necesitan declarar impuestos. Sólo los ciudadanos estadounidenses y los no ciudadanos autorizados pueden obtener un SSN y un EIN.

EIN vs. ITIN vs. SSN: Es seguro decir que si alguien no es empresario, probablemente sólo conozca la definición de la última sigla de ese trío. Como propietario de un negocio, en cambio, es probable que esté más que familiarizado con los tres términos, especialmente si se encarga de los impuestos de su propio negocio.

La mayoría de los propietarios de pequeñas empresas tienen un número de identificación de empleador (EIN), un número de identificación de contribuyente individual (ITIN) y un número de seguridad social (SSN). Esto permite al IRS identificar y contabilizar sus entidades empresariales. La obtención de estos números también garantiza que las personas cumplan con las leyes fiscales de Estados Unidos.

Sin embargo, lo que no son estos números son copias idénticas entre sí. Veamos con más detalle la definición de cada número de identificación federal, para qué se utiliza y por qué un empresario necesita uno para llevar a cabo sus negocios.

¿Cómo puedo obtener un ITIN?

Hay algunas excepciones que le permiten solicitar un ITIN. Puede ver la lista completa aquí: https://www.irs.gov/instructions/iw7#idm139766236836272

A menos que cumpla con las excepciones anteriores, necesita tener lo siguiente para solicitar y recibir un ITIN:

  • un requisito de declaración de impuestos en EE.UU. y
  • tiene que presentar una declaración de la renta federal

La solicitud de un ITIN incluye:

  • Solicitud del número de identificación del contribuyente del IRS (formulario W-7)
  • Declaración de la renta federal de EE.UU. (Trabaje con un contable especializado en impuestos de EE.UU. para extranjeros)
  • Prueba de la condición de extranjero (Vea la lista de documentos aceptados por el IRS aquí)
  • Prueba de identidad (Vea la lista de documentos aceptados por el IRS aquí)

En cuanto a la prueba de la condición de extranjero y la prueba de identidad: su pasaporte es el único documento que puede utilizarse para probar ambas cosas al mismo tiempo.

Puede consultar los documentos que pueden utilizarse para satisfacer cualquiera de los dos requisitos en la sección «Requisitos de la documentación de apoyo». aquí.

Dado que el pasaporte puede utilizarse para demostrar la condición de extranjero y la identidad al mismo tiempo, es la opción más popular, fácil y común.

¿Existe una excepción para obtener un ITIN para los propietarios de una LLC?

Una vez más, para reiterar que, por lo general, la solicitud de ITIN debe acompañar a su declaración de impuestos.

Sin embargo, según la excepción 1(a) que figura aquí (imagen también abajo):

Las personas que pueden acogerse a la excepción 1(a) son:

  • Personas físicas que son socios de una sociedad estadounidense o extranjera que invierte en Estados Unidos y que posee activos que generan ingresos sujetos a los requisitos de declaración de información del IRS y de retención de impuestos federales; o

Documentación que debe presentar si puede acogerse a la excepción 1(a):

  • Una copia de la parte del acuerdo de la sociedad o de la LLC que muestre el número de identificación del empleador de la sociedad y que demuestre que usted es un socio de la sociedad que está llevando a cabo negocios en los Estados Unidos.
TextoDescripción generada automáticamente

Excepción 1(a) del formulario W-7 (https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/iw7.pdf)

¿Cómo se rellena la solicitud de número de identificación del contribuyente del IRS (formulario W-7)?

Recomendamos encarecidamente trabajar con un profesional porque si su Formulario W-7 tiene algún error, su solicitud de ITIN será rechazada por el IRS.

Sin embargo, si desea ver cómo es la solicitud y ver las instrucciones para rellenar el formulario por su cuenta:

¿Cómo presento mi solicitud a Hacienda?

Según las instrucciones del formulario W-7 (consulte el enlace para obtener la versión más actualizada, lo que sigue se ha añadido directamente de las instrucciones):

Por correo:

Envíe el formulario W-7, su declaración de la renta (si procede) u otros documentos requeridos por una excepción, y la documentación descrita en el apartado Requisitos de la documentación justificativa,anteriormente, a:

Internal Revenue ServiceITIN OperationP.O. Box 149342Austin, TX 78714-9342

Si envía su solicitud por correo, no utilice la dirección postal que figura en las instrucciones de su declaración de la renta.

Por medio de servicios de entrega privados:

Si utiliza un servicio de entrega privado, presente su formulario W-7, su declaración de impuestos (si procede) u otros documentos requeridos por una excepción, y la documentación descrita en el apartado Requisitos de la documentación justificativa, anteriormente, a:

Servicio de Impuestos InternosOperación de ITIN Parada de correo 6090-AUSC3651 S. Interregional, Hwy 35Austin, TX 78741-0000

El servicio de entrega privado puede indicarle cómo obtener una prueba escrita de la fecha de envío.

En persona:

Puede solicitar su ITIN visitando los Centros de Asistencia al Contribuyente (TAC) del IRS designados. Ellos pueden verificar la documentación original y copias certificadas de la documentación de la agencia emisora para los solicitantes primarios y secundarios y sus dependientes. En el caso de los dependientes, los TAC pueden verificar los pasaportes, los documentos nacionales de identidad y los certificados de nacimiento. Estos documentos le serán devueltos inmediatamente. El servicio en los TAC es sólo con cita previa. Las citas se pueden programar llamando al 844-545-5640. Vea IRS.gov/W7DocumentVerification para una lista de TACs designados que ofrecen el servicio de autenticación de documentos ITIN. Los TAC que no ofrecen el servicio de autenticación de documentos de ITIN enviarán los documentos originales, el Formulario W-7 y la declaración de impuestos al Centro de Servicio del IRS en Austin para su procesamiento.

A través de un agente de aceptación:

También puede solicitarlo a través de uno de los dos tipos de agentes de aceptación autorizados por el IRS.

  1. Agente de Aceptación (AA).
  2. Agente Certificador de Aceptación (CAA).

Agente de aceptación (AA). Un agente de aceptación (AA) puede ayudarle a rellenar y presentar el formulario W-7. Para obtener una lista de agentes, visite IRS.gov y escriba «acceptance agent program» en la casilla de búsqueda. Un AA tendrá que presentar la documentación original o copias certificadas de la documentación de la agencia emisora al IRS para todos los solicitantes.

Agente Certificador de Aceptación (CAA). Un Agente de Aceptación Certificante (CAA) puede verificar la documentación original y las copias certificadas de la documentación del organismo emisor para los solicitantes primarios y secundarios y sus dependientes, excepto para las tarjetas de identificación militar extranjeras. En el caso de los dependientes, los CAA sólo pueden verificar los pasaportes y los certificados de nacimiento. El CAA devolverá la documentación inmediatamente después de revisar su autenticidad. Los contribuyentes que residen fuera de los Estados Unidos pueden solicitar un ITIN a través de un CAA.

Recomendamos encarecidamente trabajar con un profesional (en lugar de solicitarlo por su cuenta)

Una vez más, recomendamos encarecidamente trabajar con un profesional porque un contador profesional no sólo puede ayudarle con su declaración de impuestos federales de EE.UU., sino que también puede ayudarle con su solicitud de ITIN.

Y como mencionamos antes: si su formulario W-7 tiene algún error, su solicitud de ITIN será rechazada por el IRS.

Por lo tanto, recomendamos trabajar con un contable profesional que también sea agente de aceptación del IRS.

¿Cuánto tiempo se tarda en tramitar y aprobar un ITIN?

Como explica el IRS aquí:

Si lo solicita entre el 1 de enero y el 30 de abril, tardará entre 9 y 11 semanas.

Si lo solicita entre el 1 de mayo y el 31 de diciembre, tardará 7 semanas.

Si no consigo mi ITIN para entonces, ¿qué hago?

Puede llamar a Hacienda para comprobar el estado de su solicitud:

  • Para las personas en Estados Unidos: llamar al 1-800-829-1040.
  • Para las personas de fuera de Estados Unidos: llamar al 1-267-941-1000.

¿Tengo que renovar mi ITIN alguna vez?

Para ver un gráfico visual del IRS sobre las renovaciones de ITIN, consulte esta página: https://www.irs.gov/media/167246

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