¿Qué es el Formulario 1040X del IRS?

Actualizado en octubre 23, 2022 por RealidadUSA | Publicado: octubre 11, 2021

Qué es el Formulario 1040X del IRS y cómo rellenarlo

El formulario 1040X del IRS es el formulario de declaración de la renta individual enmendada de los Estados Unidos. Es lo que los contribuyentes utilizan cuando necesitan hacer cambios en una declaración de impuestos personales que ya han presentado. Específicamente, se puede usar para hacer correcciones a los formularios 1040, 1040A, 1040NR y 1040NR-EZ del IRS.

Si necesita hacer ajustes en su declaración de impuestos, no tiene que empezar de nuevo por completo. Dentro del Formulario 1040X, sólo tendrá que actualizar los números y detalles que necesitan ser cambiados. Una vez que lo presente, el Formulario 1040X se convierte en su nueva declaración de impuestos.

Plazos de presentación del formulario 1040X

Los contribuyentes tienen hasta tres años para presentar una declaración de impuestos enmendada (o hasta dos años después de pagar los impuestos que deben). Si presenta su declaración de impuestos antes de tiempo -por ejemplo, en febrero o marzo- tendrá hasta tres años después de la fecha límite de presentación habitual de abril para presentar el formulario 1040X (que se ha ampliado hasta el 17 de mayo de 2021 para el año fiscal 2020). Pero si solicita una prórroga, su plazo será de tres años a partir de la fecha de presentación de su declaración de impuestos.

Los plazos para presentar una declaración de impuestos enmendada pueden cambiar bajo ciertas circunstancias. Por ejemplo, el IRS podría darle más tiempo para presentar el formulario 1040X si tiene una discapacidad física o mental.

¿Para qué sirve el formulario 1040X?

Puede modificar su declaración de impuestos por cualquier motivo. Ya sea que haya descubierto un error en la declaración, que haya pasado por alto deducciones o créditos, o que haya declarado ingresos incorrectos, tiene la opción de corregir su información. Al hacerlo, se reduce el riesgo de multas e intereses acumulados, y se puede maximizar cualquier reembolso. No es necesario que modifique su declaración de impuestos si cometió simples errores matemáticos, ya que el IRS contabiliza automáticamente estos errores.

Cómo rellenar el formulario 1040X

Tendrá que sacar una copia de su declaración de impuestos original cuando esté listo para llenar su declaración enmendada. Puede hacer cambios en los márgenes de su antigua declaración de impuestos antes de rellenar el formulario 1040X. También puede ser útil tener acceso a las instrucciones del formulario. Puede encontrarlas en línea. Para cambiar parte de la información que incluyó en su declaración de impuestos original, es posible que necesite tener documentos adicionales delante de usted. Por ejemplo, puede necesitar su formulario W-2 si va a cambiar su ingreso bruto ajustado o si quiere saber cuánto impuesto federal sobre la renta fue retenido de sus cheques de pago.

Es posible que también tenga que adjuntar otros formularios al formulario 1040X. Por ejemplo, tal vez usted tomó originalmente la deducción estándar, pero quiere tratar de reducir su obligación tributaria detallando sus deducciones. Como está detallando, tendrá que presentar una copia del Anexo A junto con su declaración de impuestos enmendada.

Es una buena idea tomarse su tiempo mientras rellena el Formulario 1040X. Así no cometerás más errores. Y no te olvides de comprobar que has solicitado todas las deducciones y créditos fiscales a los que tienes derecho.

Formulario 1040-X – Cómo crear una declaración modificada (Amended Return)

Sólo se debe presentar una enmienda si el IRS o el estado ya ha aceptado su declaración y usted necesita hacer cambios debido a un error, una omisión o una actualización legislativa.

Cuando presentó su declaración originalmente, se le pidió que imprimiera su declaración durante los pasos de presentación. Siempre debe imprimir y guardar una copia de su declaración, ya que es el único registro de la declaración tal y como se presentó originalmente. Si no imprimió ni guardó su declaración cuando la presentó, tendrá que obtener una copia del IRS o de su agencia tributaria estatal antes de continuar.

Una vez que tenga una copia impresa de su declaración original, vuelva a las preguntas y respuestas y haga los cambios necesarios. Anote cada cambio y la razón; necesitará estas notas para completar el Formulario 1040-X de la Declaración de Impuestos sobre la Renta Individual de los Estados Unidos enmendada.

Los elementos modificados en su declaración federal pueden transferir automáticamente la información a su declaración estatal.

Para completar el proceso de modificación de su declaración federal o estatal:

1. Desde su declaración de TaxAct (en línea o de escritorio), haga clic en Filing para expandir, luego haga clic en Amend Federal Return. En los dispositivos más pequeños, haga clic en la esquina superior izquierda y, a continuación, en Presentación.
2. El programa proseguirá con las preguntas de la entrevista para que usted complete la declaración enmendada.
3. Es posible que ya haya completado los pasos indicados para imprimir la declaración y modificar/añadir/borrar información.
4. Al final del proceso, se le pedirá que imprima el formulario 1040-X y se le facilitará la dirección de envío del formulario.

Si al acceder a Modificar la declaración federal le aparece un error que indica que primero debe completar los pasos de presentación antes de modificar la declaración, haga clic en Presentación abajo a la izquierda para ampliar, y luego haga clic en Imprimir declaración. Deberá realizar todo el proceso hasta que realmente imprima la declaración (no es necesario que la imprima en papel, con hacer clic para verla es suficiente). Una vez hecho esto, puede hacer clic en Filing para expandir, y luego hacer clic en Amend Federal Return para continuar.

En la mayoría de los estados, al final del proceso, se le pedirá que imprima el formulario enmendado y se le proporcionará la dirección postal. Si no es así, haga clic en Filing (Presentación) a la izquierda para ampliarlo y, a continuación, siga los pasos de Mail Paper Return (Envío de la declaración en papel) para imprimir y enviar por correo su declaración enmendada. La mayoría de los estados exigen que la declaración enmendada se presente por correo. Si el estado permite la presentación electrónica de la declaración enmendada, esta opción estará disponible en los pasos de presentación.

Si decide enviar por correo el Formulario 1040-X, imprima la declaración enmendada y envíela por correo al IRS. Adjunte cualquier documento adjunto requerido, como los formularios creados en la declaración debido a los cambios realizados, o cualquier documentación que respalde los cambios realizados (FormularioW-2 corregido de declaración de salarios e impuestos).

¿Qué pasa si no he presentado mi declaración con TaxAct?

Cualquiera puede presentar una enmienda con un software como el de TaxAct, incluso si utilizó un proveedor diferente o envió por correo su declaración original. Si no presentó su declaración original con TaxAct, TaxAct no tendrá sus cifras originales. Deberá volver a crear su declaración original tal y como la presentó al IRS o al estado. Una vez que su declaración se parezca a la original, puede comenzar el proceso de enmienda.

¿Qué información necesito para modificar mi declaración?

Para enmendar su declaración, necesita tener una copia de la declaración de impuestos original que está corrigiendo y cualquier documento de apoyo que esté relacionado con su enmienda. Esto le permite transferir cualquier información al Formulario 1040X, incluidos sus ingresos y su estado civil. Proporcione pruebas para cualquier cambio que esté haciendo para justificar cualquier deducción.

Al rellenar el formulario 1040X, tendrá que anotar las cifras declaradas en la declaración original en la columna A, la cantidad de aumento o disminución en la columna B y la cifra correcta en la columna C. Dependiendo de qué error o errores esté corrigiendo, puede que no necesite rellenar todas las secciones del formulario. Si no está seguro de qué secciones le corresponden, consulte las instrucciones del formulario 1040X, disponibles en el sitio web del IRS, o póngase en contacto con un profesional de la fiscalidad para que le ayude. Cualquiera de las otras secciones del Formulario 1040X que deba rellenar, asegúrese de rellenar la Parte III, Explicación de los cambios, para indicar al IRS por qué está modificando su declaración original.

Si necesita corregir errores en más de un año, asegúrese de presentar un formulario 1040X por separado para cada año, y envíelos en sobres separados. En la parte superior de cada formulario 1040X, marque la casilla correspondiente para indicar la declaración del año que está modificando.

¿De cuánto tiempo dispongo para corregir mi declaración?

Si en algún momento descubre un error en una declaración pasada puede enmendarla en cualquier momento, pero esto no se aplica si está presentando con la intención de aumentar un reembolso de impuestos. Existe un plazo de prescripción de tres años para enmendar una declaración con el fin de obtener un reembolso de impuestos. Haga que un experto en impuestos de Community Tax examine las devoluciones pasadas para corregir cualquier error y aprovechar los créditos y deducciones que se hayan pasado por alto.

Una vez que envíe el formulario al IRS, el proceso tarda entre ocho y doce semanas. Si espera recibir un reembolso, espere al menos este tiempo antes de ponerse en contacto con el IRS por la falta de reembolso.

¿Qué ocurre si no corrijo mi devolución?

Los errores inadvertidos en una declaración de impuestos pueden ser costosos. Cuando usted no reporta la información apropiada con respecto a los ingresos, los dependientes o los activos, puede estar sujeto a intereses y multas acumuladas. El IRS debe enviarle un aviso, como el Aviso CP2501, por correo si detecta una discrepancia en su declaración de impuestos, y le enviará una factura si debe dinero.

Si recibe una factura de Hacienda, no se preocupe, pero actúe cuanto antes. Compare la factura con sus registros para determinar si hay un error. Si hay un error en la factura, envíe una explicación por escrito a la información de contacto que aparece en la notificación. Aporte todos los documentos apropiados para respaldar su reclamación, como las declaraciones de impuestos anteriores y los recibos. Si debe dinero a Hacienda, pague su deuda lo antes posible. Si no tiene el dinero por adelantado o cree que hay un error, póngase en contacto con los profesionales de impuestos de Community Tax, y un experto elaborará un plan para mantenerle en buena posición con el IRS.

¿Qué pasa si no puedo pagar la totalidad del importe?

Al corregir su declaración de impuestos, puede descubrir que debe dinero a Hacienda. ¿La buena noticia? Una vez que descubras que debes, puedes dejar de acumular intereses y multas si pagas de inmediato. Si no tiene el dinero por adelantado para pagar en su totalidad, el IRS tiene planes de pago disponibles para ayudarle a pagar su deuda a tiempo.

Acuerdo de pago a plazos

El IRS promulgó este plan de pago con el fin de permitir a un mayor número de contribuyentes pagar sus impuestos a lo largo del tiempo. Si cumple con los requisitos, podrá pagar una cantidad fija cada mes durante un periodo de tiempo hasta que la deuda se pague en su totalidad. Tenga en cuenta que seguirá acumulando intereses a lo largo del tiempo hasta que se pague la deuda.

Oferta de compromiso

Puede apelar al IRS si cree que se enfrentará a dificultades financieras indebidas si paga la cantidad total que debe. Este acuerdo le permite pagar una cantidad inferior a la que debe, para que pueda seguir pagando sus necesidades básicas.

Estado no coleccionable actualmente

En algunos casos, el IRS dejará de intentar cobrar tu deuda si decide que no puedes pagar sin satisfacer tus necesidades. El IRS no embargará tu salario ni embargará tus cuentas bancarias, pero seguirás acumulando intereses y multas a lo largo del tiempo.

Reducción de sanciones por primera vez

Si olvidó presentar una declaración de impuestos a tiempo o no pagó sus impuestos a tiempo, y esta es su primera infracción, puede optar por una reducción de la multa por primera vez. Para poder optar a ella, debes no haber tenido sanciones anteriores en los últimos tres años.

Acuerdo sobre los peldaños de la escalera

El acuerdo escalonado le permite devolver otras deudas y gastos importantes antes de pagar los impuestos. Las circunstancias en las que pagas la manutención de tus hijos o tienes un préstamo importante te permiten acceder a un acuerdo escalonado.

Si no puede pagar su deuda tributaria en su totalidad, póngase en contacto con nuestros profesionales de Community Tax hoy mismo y ellos idearán una solución para ayudarle a seguir adelante.

Resultado final

No todas las situaciones fiscales son iguales. Si necesita ayuda para completar su declaración de impuestos enmendada, siempre puede acudir a un profesional de los impuestos. También puede ponerse en contacto con el IRS directamente. Si necesita hablar con alguien del IRS cara a cara, puede visitar un centro local de asistencia al contribuyente.

¿Está esperando una devolución de impuestos? El IRS suele revisar las modificaciones de las declaraciones de impuestos en un plazo de ocho a doce semanas. Así que su reembolso debería llegar en algún momento después de eso.

Consejos de planificación fiscal

• Considere la posibilidad de trabajar con un asesor financiero para optimizar una estrategia fiscal para sus objetivos financieros. Encontrar el asesor financiero adecuado que se adapte a sus necesidades no tiene por qué ser difícil.
• Evite una sesión maratoniana de última hora para cumplir con su impuestos presentación de plazo de dividiendo todo en pasos más pequeños. Establezca una fecha límite para cuando tenga los formularios W-2, los formularios 1099, la información sobre los ingresos de las inversiones, el reembolso de impuestos del año pasado, los intereses de los préstamos estudiantiles y el resto de los elementos enumerados en la lista de comprobación del formulario de impuestos del IRS.
• Infórmese cuanto antes sobre lo que puede y no puede deducir de sus impuestos. Mantenerse al día le ayudará a maximizar su declaración de impuestos.